4.3 表格创建

每天都要记录核算很多客户的往来账款是比较头疼的事。每个客户建一个工作表，汇总时很费力，记录起来也不方便……

其实并不需要建立那么多工作表的，我们可以将应收和应付分开记录，这样也方便我们后期对应收应付账款的统计分析。

4.3.1 应收账款记录表

企业日常运作中产生的每笔应收账款都需要记录，在Excel 2013中我们可以建立应收账款记录表以管理应收账款，方便数据的计算，同时也便于后期对应收账款账龄进行分析。

1.建立应收账款记录表

加强对应收账款的管理已经成为企业财务管理的一个重要工作，在进行应收账款管理之前，需要建立应收账款记录表。具体制作步骤如下：

为了在后面计算应收账款是否到期或计算账龄等，都需要使用到当前日期，所以下面首先需要利用公式来求当前日期。

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2.设置公式计算金额

规划好应收账款记录表的框架后，我们可以设置公式计算未收金额、是否到期、未到期金额。具体操作如下：

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3.计算各条应收账款的账龄

如果应收账款的天数过长，那么企业的经营周期就拉长，经营效率就下降了。

为了及时采取措施对账龄较长或金额较大的账款进行催收，下面对各笔应收账款的账龄进行分析。

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4.3.2 应付账款记录表

应付账款是指企业因购买原材料、商品或者接受劳务等而应当支付的款项，这是买卖双方在购销活动中由于取得物资与支付贷款在时间上不一致而产生的负债。

1.建立应付账款记录表

在Excel 2013中建立应付账款记录表，将便于后期我们对应付账款进行统计与分析。在开展各项分析前，我们首先在表格中手工填入各项应付账款的产生日期、金额、已付款、结账期等基本信息。

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2.设置公式分析各项应付账款

下面我们将在基础数据的基础上通过设置公式计算出到期日期、逾期天数、逾期余额等财务数据。

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